Налоговый вычет при приобретении недвижимого имущества

Налоговый вычет при покупке квартиры

Июль 2018 В данном материале речь пойдет про налоговый вычет при покупке квартиры, дома, или же иного недвижимого имущества согласно всем изменениям в 2018 году. В действующем законодательстве закреплена необходимость уплаты гражданами взносов в бюджет с любых видов дохода, будь то зарплата, выигрыш в лотерею или сдача недвижимости в аренду.

Но также в нормах законодательства предусмотрена возможность уменьшения размера обязательных отчислений в пользу государства, либо возврат денежных средств, уплаченных налогоплательщиком раннее. Такое право возникает у граждан при совершении значительных финансовых трат, например при покупке жилплощади, оплате обучения, в связи с тратами на лечение.

Что это такое — компенсация расходов Лица, покупающие недвижимость, могут компенсировать часть понесенных расходов путем получения налогового вычета далее НВ. Говоря простым языком, государство возвращает часть денег, затраченных на новую квартиру, дом или земельный участок. Кроме этого законом предусматривается получение НВ в связи с материальными издержками при осуществлении строительства.

Возврат налогов можно получить и по процентам по ипотекеуплаченным кредитным организациям по целевым займам на покупку недвижимого имущества. Налогоплательщик вправе получить денежную компенсацию на указанный им счет, после чего использовать ее по собственному усмотрению. Есть и еще один вариант воспользоваться НВ, когда лицо освобождается от уплаты НДФЛ на определенный период, в зависимости от величины суммы, подлежащей уплате. Законодательством установлены следующие основания для возмещения части понесенных затрат: Действующим законодательством предусматривается налоговый вычет при приобретении недвижимого имущества возможность частичной компенсации понесенных затрат в связи с приобретением недвижимости в максимально закрепленной законодательством величине либо в связи со строительством.

Данным правом вторично воспользоваться нельзя — согласно статье 220 НК РФ оговаривается, что максимальный имущественный налоговый вычет, который полагается ввиду приобретения жилья, каждый отдельно взятый гражданин вправе использовать единожды. Лица, реализовавшие свое право на получение НВ до 1 января 2014 года, не могут воспользоваться им повторно независимо от того, какая величина расходов была компенсирована государством. Кто имеет право налоговый вычет Воспользоваться правом получения НВ могут граждане, относящиеся к налогоплательщикам.

Лицо должно отвечать следующим требованиям: Все те, кто соответствует указанным требованиям, правомочны обратиться в налоговый орган для получения имущественного вычета. Кто не может получить возмещение за приобретенное жилье Воспользоваться возможностью компенсации от государства части затраченных материальных ресурсов на покупку квартиры или иного жилья вправе только лица, являющиеся налогоплательщиками.

Имущественный вычет при приобретении имущества

Иные категории граждан, не имеющие дохода и как следствие, не осуществляющие уплату НДФЛ в бюджет, не вправе претендовать на получение НВ. Отдельно следует отметить граждан пенсионного возраста.

Если помимо пенсии лицо имеет какой-либо иной источник дохода, облагаемый налогом, то такой пенсионер вправе рассчитывать на частичный возврат денег, потраченных на покупку недвижимости.

Помимо этого пенсионеры имеют возможность получить причитающуюся сумму налогового вычета с учетом прошлых периодов, когда ими осуществлялась трудовая деятельность. Из этого следует, что лица, не являвшиеся налогоплательщиками до выхода на пенсию, подобного права не имеют.

Расчет НВ Закон ограничивает сумму, с которой может быть произведен возврат налогов. Так, при покупке квартиры, максимальная стоимость недвижимого имущества, с которой возможен возврат подоходного налога, составляет 2000000 рублей, следовательно, наибольшее количество денег, подлежащих возврату, будет не более 260000 рублей. Необходимо учитывать, что размер выплаты не может превышать совокупность уплаченного подоходного налога.

Имущественный налоговый вычет

Таким образом, если за прошедший отчетный период гражданином было выплачено НДФЛ на меньшую сумму, чем подлежащий выплате имущественный вычетто вернуть удастся лишь часть, соразмерную выплаченным подоходным отчислениям, остальные денежные средства будут начислены в последующих периодах.

Иные расчеты применяются в том случае, когда недвижимое имущество приобретается на деньги, полученные по целевым займам. Максимальная сумма процентов по ипотечному кредиту, с которой может быть возвращен НДФЛ, составляет 3000000 рублей. Денежные средства, которые сможет вернуть налогоплательщик, воспользовавшийся ипотечным кредитом, не могут быть более 390000 рублей.

Указанная сумма не выплачивается единовременно — если кредитный договор на покупку жилья заключается сроком на 10 лет, общая величина выплаты распределяется на количество лет и выплачивается ежегодно равными частями. При условии выплаты наибольшего допустимого размера НВ за покупку квартиры по ипотечному кредиту, взятому на 10 лет, ежегодные перечисления для уплаты процентов за обслуживание ипотеки будут составлять 39000 рублей.

Если заемщиком осуществлено досрочное исполнение своих обязательств по кредитному договору, положенная сумма от государства будет начислена в последующем налоговом периоде. Кроме этого, в ситуациях, когда ипотека приобреталась супругами после 1 января 2014 года, право на НВ возникает у каждого из супругов.

Пример расчета В 2015 году гражданином Ивановым И. И была приобретена квартира за 2500000 рублей. Ежемесячная заработная плата Иванова И. И составляет 60000 рублей. Необходимо учитывать, что сумма к возврату не может превосходить размер НДФЛ, уплаченный налогоплательщиком за прошедший налоговый период. Величина уплаченных налогов за 2015 годы будет налоговый вычет при приобретении недвижимого имущества 93600 рублей.

Таким образом, максимальный размер имущественного вычета, равного 260000 рублей не будет выплачен Иванову в полном объеме по итогам 2015 года, и невыплаченные 167000 будут распределены на последующие годы, при условии, что гражданин Иванов сохранит облагаемый НДФЛ источник дохода. Государственные программы на покупку жилья Широко распространены различные программы, в которых покупка жилья осуществляется с государственным субсидированием.

Что такое налоговый вычет?

Если недвижимость полностью приобретается на деньги, выделенные для этих целей государством, имущественный налоговый вычет не производится.

Если помимо государственной субсидии приобретателем был использован личный капитал, то сумма, подлежащая к возврату, будет рассчитываться исключительно из денежных средств, не включающих размер государственной помощи.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в новой редакции на 2018 год

Например, гражданином приобретается квартира с использованием Материнского капитала. Рассчитывать на получение НВ налогоплательщик может из учета общих ресурсов, потраченных на покупку за минусом средств Материнского капитала.

Необходимые документы для получения налогового вычета Для того чтобы осуществить возврат денег в виде имущественного вычета, гражданину необходимо обратится в территориальный налоговый орган с заявлением. Вместе с подачей заявления потребуется предоставить следующий пакет документов: Доверенность, заверенную нотариусом, если заявление подается через представителя.

Справку, предоставленную с места работы по форме 2-НДФЛ. Договор купли-продажи на квартиру, либо иной документ, подтверждающий произведенные траты. Ипотечный договор с кредитной организацией если жилье приобреталось на заемные ресурсы и выписка с лицевого счета заемщика в банке, выдавшем целевой кредит.

Что это такое — компенсация расходов

Кроме перечисленного, налогоплательщик должен предоставить реквизиты счета, на который должны будут поступить денежные средства в том, случае, если заявитель желает произвести имущественный налоговый вычет путем возврата суммы ранее уплаченного налога. Произвести обращение с целью получения налогового вычета можно в любое время, так как каких либо сроков давности законом не предусматривается, однако вернуть налог за прошлые годы удастся лишь в пределах трех лет.

Способы получения В законе предусмотрены два способа получения денежных средств по налоговым вычетам в связи с приобретением недвижимого имущества. В первом случае при положительном рассмотрении обращения от налогоплательщика, деньги поступают на счет, который указывает заявитель.

Во втором варианте предусматривается возможность освобождения от уплаты налогов на определенный период. В этом случае налогоплательщик сможет получать заработную плату без удержания НДФЛ.

Полезный материал по теме: Исковое заявление по месту нахождения недвижимого имущества

Но вероятны ситуации, когда налогоплательщику будет отказано в компенсации. Отказ возможен в следующих случаях: В последнем случае налоговики могут предположить, что речь идет о притворной сделке, в связи с чем в выплате вычета будет отказано. Есть вопросы по данной теме? Задавайте нашему юристу через форму ниже У вас есть вопросы и уточнения? Наши специалисты рады помочь Вам. Если вам нужна консультация юриста по телефону, вы можете заказать обратный звонок, используя форму онлайн-консультанта, и наш специалист перезвонит вам в удобное время.

VK
OK
MR
GP
Популярные статьи